Örnekte Kasa Hesabı üzerinden döviz tahsilat/ödeme işlemleri yapılacak ve değişen kur değerlerine göre Kur Farkı işlemleri örnek üzerinden anlatılacaktır.
Burada sadece değerlemenin yapılacağı tarih 01.02.2019 yazılır diğer seçenekler ekrandaki görüntüsündeki gibi seçilir ve "İleri" tuşuna basılır.
Gelen ekranda Orkestra sizin için 01.02.2019 tarihi için Döviz Kur Değerini ve yapılan değerlemenin tutarını hesaplayıp gösterecektir.
Bu aşamada işlem iptal edilebilir ya da "Son" butonuna basılarak Finansal İşlem Fişi ekranına geçilebilir.
Değerleme Tutarı: (5,2109 * 500 USD) – (5,5103 * 500 USD) = -149,70 TL şeklinde hesaplanır. işlem sonucunun (-) negatif olması Kur Değerleme tutarının "Borç" satırına yazılacağını gösterir. İşlem sonucunun (+) pozitif olması durumunda Kur Farkı Alacak satırına yazılacaktır.
Bu işlemi Kaydet Dediğinizde ise arka planda Muhasebe Fişi oluşacak ve bütün hesaplar güncellenecektir. Sonuç olarak 15.01.2019 tarihinde USD Kasa’nızda olan 500 USD nakit, YPB değeri 2755,15 TL iken, 01.02.2019 tarihi ile değerlenmiştir. Döviz cinsinden Kasanızdaki bakiye değişmezken YPB cinsinden Kasadaki tutar güncellenmiş ve 2605,45 TL olmuştur.
"Son" butonuna tıklandığında ise oluşan Finansal İşlem Fişi aşağıdaki gibi olacaktır.
Bu işlem de kaydedildiğinde USD cinsinden kasanın değeri değişmeyecek fakat YPB cinsinden Kasanın değeri 2658,85 TL olacaktır. Bu tarih itibariyle kasanın bakiye bilgileri hem ön muhasebede hem de genel muhasebede güncellenecektir.
Ödeme işlemi 15.03.2019 tarihinde 1 USD = 5,4617 TL kur değerinden yapılmıştır. Ödeme işleminden sonra kasa Bakiyesi 400 USD olmuştur. YPB cinsinden ise (2658,85 - 546,17 olarak hesaplanmış) 2112,68 TL olmuştur.
Finansal İşlem Fişinin ilk 2 satırının Satır Tipi "Kur Farkı", diğer 3 satırın Satır Tipi ise "Kur Değerleme" olarak oluşmuştur. hesaplamalar ise şöyledir;
Kur Farkı için hesaplama: [ (ödemenin yapıldığı günün -15 Mart- kur değeri) - (en son kur değerlemenin çalıştığı tarihteki -1 Mart- kur değeri) ] * Miktar =
Kur Farkı için hesaplama: [ (5,4617 - 5,3177) * 100 USD ] = 14,40 TL
Sonuç pozitif olduğu için Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Alacak" olarak yazılacak ve öyle muhasebeleşecektir.
Kur Değerleme için hesaplama: [ (kur farkının hesaplandığı tarihteki -1 Nisan- kur değeri) - (en son kur değerlemenin çalıştığı tarihteki -1 Mart- kur değeri) ] * Miktar =
Kur Değerleme için hesaplama: [ (5,6284 - 5,3177) * 400 USD = 124,28 TL'dir.
Sonuç pozitif olduğu için Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Alacak" olarak yazılacak ve öyle muhasebeleşecektir.
Oluşan Finansal İşlem Fişi aşağıdaki gibi olacaktır.
Bu aşamada döviz hareketi olmadığından mevcut 400 USD için değerleme yapılmış ve kasa bakiyeleri güncellenmiştir.
Bu aşamadaki hesaplamalar 2 adımda yapılmış ve toplanarak tek satır olarak yazılmıştır.
Eskiden kalan 400 USD için: [ (01.06.2019 tarihindeki kur) - (01.05.2019 tarihindeki kur) ] * 400 =
Eskiden kalan 400 USD için: [ (5,8613) - (5,9563) ] * 400 = - 38,00
Yeni tahsil edilen 300 USD için: [ (01.06.2019 tarihindeki kur) - (tahsilat günündeki -15.05.2019- kur) ] * 300 =
Yeni tahsil edilen 300 USD için: [ (5,8613) - (6,0438) ] * 300 = - 54,75
Toplam Kur Değerleme = [ (- 38,00) + (- 54,75) ] = - 92,75 TL olacaktır.
Sonuç (-) negatif olduğu için de Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Borç" olarak yazılacaktır.
Dönem içerisinde 250 USD lik hareket olduğu için 250 USD için Kur Farkı, kalan 450 USD için Kur Değerleme yapılmıştır.
Kur Farkı için hesaplama: [ (ödemenin yapıldığı günün -15 Haziran- kur değeri) - (en son kur değerlemenin çalıştığı tarihteki -1 Haziran- kur değeri) ] * Miktar =
Kur Farkı için hesaplama: [ (5,8826 - 5,8613) * 250 USD ] = 5,32 TL
Sonuç pozitif olduğu için Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Alacak" olarak yazılacak ve öyle muhasebeleşecektir.
Kur Değerleme için hesaplama: [ (kur farkının hesaplandığı tarihteki -1 Temmuz- kur değeri) - (en son kur değerlemenin çalıştığı tarihteki -1 Haziran- kur değeri) ] * Miktar =
Kur Değerleme için hesaplama: [ (5,7551 - 5,8613) * 450 USD = - 47,78 TL'dir.
Sonuç negatif olduğu için Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Borç" olarak yazılacak ve öyle muhasebeleşecektir.
USD Kasa hesabında hiç dövizli bakiye kalmadığından "Kur Değerleme" hesaplanmamış, sadece "Kur Farkı" hesaplanmıştır.
Kur Farkı için hesaplama: [ (ödemenin yapıldığı günün -15 Temmuz- kur değeri) - (kur değerlemenin çalıştığı tarihteki -1 Ağustos- kur değeri) ] * Miktar =
Kur Farkı için hesaplama: [ (5,6916 - 5,7551) * 450 USD ] = - 28,58 TL
Sonuç negatif olduğu için Kur Farkı Tahakkuk Hesabına "Borç" olarak yazılacak ve öyle muhasebeleşecektir.
Bu son işlemle beraber USD kasa üzerinde hem döviz cinsinden hem de YPB cinsinden bakiye kalmamış sıfırlanmıştır.