Damga Vergisi Beyannamesi

Damga Vergisi, kişilerin veya kurumların düzenledikleri belgeler üzerinden alınan bir vergi türüdür.
Resmî nitelikteki sözleşme, senet, taahhütname, fatura, makbuz, ihale kararları gibi belgeler — hukuki ve mali sonuç doğurdukları için — Damga Vergisine tabidir.

Damga Vergisi’nin amacı, devletin gelir elde etmesini sağlamak ve yapılan işlemlerin resmiyet kazanmasını temin etmektir.
Her belge türü için uygulanacak vergi oranı veya tutarı, Damga Vergisi Kanunu’nda belirlenmiştir.

Örnek olarak:

• Bir sözleşme imzalandığında belirli bir oran üzerinden,
• Bir senet veya çek düzenlendiğinde belge tutarına göre,
• Bir faturada belirli tutarların aşılması durumunda
  damga vergisi tahakkuku yapılır.

Damga Vergisi Tahakkuklarının Sisteme Kaydı

Damga Vergisi Tahakkukları, beyannameye dahil edilmek üzere sisteme üç farklı yolla kaydedilebilir:

Damga Vergisi Tahakkuk Listesinden manuel ekleme,

Sözleşme girişlerine bağlı olarak otomatik/yarı otomatik oluşturma,

Fatura ve Senet (Çek/Senet) girişlerine bağlı olarak otomatik/yarı otomatik oluşturma.

Damga Vergisi Tahakkuk Fişi Oluşturma

Damga Vergisi Beyannamesinin temelini oluşturan, her bir vergi yükümlülüğünün detaylarını içeren "Damga Vergisi Tahakkuk Kartı"  oluşturulmalıdır.

• Fiş Bilgileri

Fiş Zamanı: Tahakkuk kartının düzenlenme tarihidir.

Ödeme Tarihi: Damga Vergisi Beyanname tarihidir. Beyanname dönemi bu alana girilen tarihe göre belirlenir.

Fiş Numarası: Tahakkuk kartının tekil numarasıdır. Otomatik numara gelmesi için "Kod Üretme Şablonu" tanımlanabilir.

Fiş Açıklaması: Tahakkuk kartına ait gerekli bilgilerin yazıldığı açıklama alanıdır.

İş Birimi: Damga Vergisi Tahakkukunu İş Birimi bazında takip etmek, filtrelerde ve raporlarda gruplama imkanı sağlanır.

Yetki Kodu: Kullanıcıların sadece dahil oldukları Yetki Kodları bazında kayıtları listelemesi ve raporlanması sağlanır.

• Kayıt Durumları:

Taslak: Beyannamede bildirilmez. Beyanname dosyası oluşturulurken kullanıcı uyarılır/bilgilendirilir.

Normal ve Onaylı: Beyannamede bildirilir (Beyanname dosyasına dahil edilir).

Ödendi: Tahakkukun ödenmesi durumunda kullanıcı tarafından güncellenir. Beyannamede bildirilmez.

İptal: Tahakkukun iptal edilmesi durumunda kullanıcı tarafından güncellenir. Beyannamede bildirilmez.

Genel

Vergi Türü: Damga Vergisinin hesaplanması ve beyannamede bildirilmesi için daha önce tanımlanan Damga Vergisi Kartının seçildiği alandır. Kart yoksa, "Yeni" butonu ile oluşturulmalıdır.

Damga Vergisi Tah. Grubu: DV Tahsilat Gruplarının seçildiği gruplama alanıdır.

Kopya Sayısı: Girilen değer birden fazla ise, Damga Vergisi tanımındaki Uygulama Yöntemine göre beyannamede bildirim sayısı belirlenir.

Kopya Sayısı ve Uygulama Yöntemi Örneği:

• Kopya Sayısı: 2 girildiğinde, Uygulama Yöntemi "Tek Defa" ise beyannamede tek satır bildirilir.
• Kopya Sayısı: 2 girildiğinde, Uygulama Yöntemi "Her Nüshaya" ise beyannamede 2 satır (girilen değer kadar) oluşturulur.

Vergi Matrahı: Verginin hesaplanacağı tutarın girildiği alandır. Sözleşme, Fatura veya Senetlerden kaynaklanan KDV Matrahı bu alana otomatik olarak gelir.

Vergi Oranı: Varsayılan oran "Vergi Türü" tanımından otomatik gelir. Farklı bir oran kullanılacaksa bu alanda güncellenebilir.
Vergi Tutarı: Vergi Matrahı ve Vergi Oranı kullanılarak hesaplanır. Kullanıcı tarafından güncellenemez.

Bağlı Kayıtlar

Tahakkuk bir işleme bağlı oluşturulmuşsa, ilgili kayıt bu alandan görüntülenebilir.
Bağlantı kurulabilecek kayıt türleri:

• Fatura
• Sözleşme
• Senet

Fatura Üzerinden Damga Vergisi Tahakkuku Oluşturulması

Satış Faturası > Sözleşme sekmesi üzerinden ilgili faturaya bağlı Damga Vergisi Tahakkuku oluşturulabilir.

Sözleşme Üzerinden Damga Vergisi Tahakkuku Oluşturulması

 Satış ve Satınalma türündeki Sözleşmelerin "Damga Vergisi Tahakkukları" sekmesi kullanılır.

 Sözleşmenin "Başlık" sekmesinde yer alan "Damga V. Matrahı" alanına girilen tutar, Tahakkuk Fişindeki Vergi Matrahı alanına otomatik olarak aktarılır.

Çek/Senet Üzerinden Damga Vergisi Tahakkuku Oluşturulması

Çek ve Senet Kartının “Damga Vergisi Tahakkukları” sekmesinden tahakkuk fişleri sisteme kayıt edilebilmektedir.

Çek/Senet Tutarı alanına girilen tutar Damga Vergisi Kartı içerisindeki Vergi Matrahı alanına sistem tarafından otomatik gelmektedir.

Damga Vergisi Beyannamesi Oluşturma

Tahakkuklar hazırlandıktan sonra beyanname dosyası oluşturulur:

1. Damga Vergisi Beyannamesi Listesi'ne gidin.
2. "Yeni" seçimini yaparak Beyanname Dönemini belirleyin.
3. Beyanname dosyası oluşturulduktan sonra, bu dosya .xml formatında Beyanname Düzenleme Programına yüklenebilir.

Onaysız Fiş Kontrolü (Gelişmiş Sekmesi)

Beyanname oluşturulurken, durumu "Normal" veya "Onaylı" olmayan fişler için sistemin vereceği tepkiyi seçebilirsiniz:

• Hata Ver (Varsayılan): Onaysız Fiş bulunduğunda beyanname oluşturma işlemi durdurulur.
• Uyarı Ver: Uyarı mesajı verildikten sonra, kullanıcı isterse beyanname dosyası oluşturma işlemine devam eder.

Uyarı Ver seçeneği işaretlendiğinde uyarı verildikten sonra Beyanname Dosyası oluşturulmaktadır.

Yetkilendirme

Damga Vergisi Tahakkuk Fişi ve Damga Vergisi Beyannamesi oluşturma işlemlerini yapabilmek için kullanıcının ilgili yetkilere sahip olması gerekir.

• Yetki tanımlamaları, genellikle Finans/Muhasebe modülünde, ilgili alanlar için yapılmalıdır.

Özet

• Damga Vergisi, belgeler üzerinden alınan bir vergidir.
• Beyanname oluşturulmadan önce tahakkuk fişlerinin doğru şekilde kaydedilmesi gerekir.
• “Normal” ve “Onaylı” kayıtlar beyannameye dahil edilir.
• Sistem, belge türüne göre matrah ve oranı otomatik getirir.
• Yetkili kullanıcılar beyannameyi oluşturup .xml dosyasını dışa aktarabilir.