Tevkifat İade (TEVKIFATIADE) Faturası Nasıl Oluşturulur?

Tevkifatlı olarak teslim edilen malların iade edilmesi durumunda iade faturasında uygulanacak KDV oranı TEVKİFATA TABİ TUTULMAYAN TUTAR ÜZERİNDEN HESAPLANMASI gerekiyor.

Tevkifat iade gönderimleri https://efaturacim.orkestra.com.tr/ adresi üzerinden yapılabilmektedir.

"Tevkifatlı" fatura tipinin iadesinde TEVKIFATIADE fatura tipiyle ve KDV Uygulama Genel Tebliğinde KDV tevkifatlı faturanın iadesi için belirtilen belge düzenine uygun şekilde faturanın düzenlenmesi gerekmektedir.

Faturalar başlığı altındaki Yeni Fatura Oluştur seçeneğine tıklayalım.

Fatura Bilgilerini gireceğimiz ekran açılmaktadır. Firma ünvanı veya vergi no bilgisini girerek ve Fatura Tipi seçeneğini Tevkifat İade olarak seçip kaydedip sonraki adıma geçiyoruz.

Mal/Hizmet Bilgileri alanında; Ürün/Hizmet Adı, Miktar, Birim, Birim Fiyat, KDV Oranı vb. gibi bilgilerinizi girdikten sonra Satırı Kaydet butonuna tıklayalım.

Oluşturduğumuz faturanın “VERGİ / İNDİRİM” satırındaki simgesine tıklayalım.

Açılan pencerede TİP, ORAN, TUTAR, KOD, AÇIKLAMA alanları karşınıza gelecektir. Bu alanlar eksiksiz doldurularak devam edilmelidir.

TİP: Tevkifat seçilmeli

Oran: İade edeceğiniz faturada belirtilen tevkifat oranından, kalanı yazılır. Hesaplamaları aşağıdaki gibi yapılacaktır.

Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 1/10 ise kalan 9/10 olacağı için 90 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 2/10 ise kalan 8/10 olacağı için 80 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 4/10 ise kalan 6/10 olacağı için 60 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 5/10 ise kalan 5/10 olacağı için 50 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 7/10 ise kalan 3/10 olacağı için 30 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 9/10 ise kalan 1/10 olacağı için 10 yazılmalıdır.

Tutar: Gelen e-Faturadaki tevkifat tutarını mutlaka yazmalısınız. Örneğin gelen e-Faturadaki tevkifat oranı 4/10 ve tevkifat tutarı ise 1080TL ise tevkifat'dan kalan oran ve tutar girilecektir. Yani 6/10 oranında 720 TL girilmesi gerekir.

Kod: Tevkifat Kodu yazılacak. (601,602, 603, ….. 627)

Açıklama: Girilen tevkifat kod açıklamasının yazılır.

Fatura'daki tevkifat bilgileri girildikten sonra "Mal/Hizmet Bilgileri" ekranında fatura satırları altında görebilirsiniz.

Faturanızı oluşturduktan sonra kontrol etmeniz gereken alanlar şunlardır:

• Fatura Tipi’nin TEVKIFATIADE olması gerekmektedir.
• KDV Oranında girilen tevkifat iade oranı kaçsa o miktarın yazması gerekir (%20, %40 vs.). GİB’in kılavuzunda bu şekilde yer almaktadır. Dip Toplamda ekstra KDV oranı/tutarı gösterilmez.
• Hesaplanan KDV (%..) yazan alan Gelen e-Faturadaki KDV tutarından, gelen faturadaki Tevkifatlı tutarın çıkartılmış halidir.

10.000 * 0,18  = 1.800 TL
1.800   * 4/10  = 720    TL
1.800   - 720   = 1080  TL

Not: KDV Oranında %50, %60 gibi ifadeler Yazması normaldir. Gelir idaresi başkanlığı e-fatura kılavuzunda bu şekilde yer almaktadır. Dip Toplamda ekstra KDV oranı/tutarı gösterilmez.